税理士 神佐真由美が毎週発信する、会社経営や、家庭経営、そして、人生の経営にちょっと役立つメルマガです。 税務や会計を中心に、日々の仕事での気づきを混ぜながら。

こんにちは！
税理士の神佐真由美です。
今日もご開封いただき、ありがとうございます。

本日のメルマガの内容です。
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１. 消費税インボイス制度の改正・・・10月から「控除率」が下がって消費税負担が増えるかも？ 貴社への影響は？
２．現在＆これから公募の補助金
３．おすすめ書籍 　文系・非エンジニアがClaude Codeで自走するAIチームをつくる本
４．セミナー＆イベント情報
５．活動日記　ヒヤリとしたけど、入っててよかった個人賠償責任保険

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NotebookLMというAIで今回のメルマガをポッドキャスト風にしました。
https://notebook.google.com/notebook/18a5d818-8a24-4a49-a7f8-e4756bba7742/artifact/c46327bf-ddae-4b04-918a-d6ee3f562b54?utm_source=nlm_web_share&utm_medium=google_oo&utm_campaign=art_share_1&utm_content=&utm_smc=nlm_web_share_google_oo_art_share_1_


１．消費税インボイス制度の改正・・・10月から「控除率」が下がって消費税負担が増えるかも？ 貴社への影響は？


前回はAIのお話をしましたが、今日は少し、お金に直結する大事なお話を。

消費税の「インボイス制度」にまつわる、ある変更についてです。

免税事業者（消費税を納めていない、小規模な取引先）への支払いがある会社は、ぜひおさえておきたいところです。


インボイス制度では、免税事業者からの仕入れについて、

支払った消費税の一部を差し引ける（＝控除できる）「経過措置」が設けられています。

この控除できる割合が、2026年10月から、これまでの80%から70%へと下がります。


実は、当初は「10月から一気に50%まで下げる」予定でした。

ところが令和8年度の税制改正で見直され、70%というワンクッションが新たに設けられたのです。

今後のスケジュールは、こうなっています。

〜2026年9月　　　80%
　2026年10月〜　　70%
　2028年10月〜　　50%
　2030年10月〜　　30%
　2031年10月〜　　 0%（経過措置の終了）

つまり、これから数年をかけて、少しずつ「差し引けなくなっていく」ということですね。


「率が下がる」と言われても、ピンとこないかもしれません。

具体的な金額で見てみましょう。

たとえば、免税事業者から税込10万円の仕入れもしくは経費の支払いをしたとします。


このうち消費税に当たる部分は、約9,100円です。

控除率が下がるにつれて、差し引けずに自社の負担になる金額は、こう増えていきます。

　控除率80%のとき … 約1,800円

　控除率70%のとき … 約2,700円
　控除率50%のとき … 約4,500円
　控除率30%のとき … 約6,400円


80%から70%に下がる時点では、その差はおよそ900円。

「なんだ、900円か」と思われたかもしれません。

でも、これは“税込10万円の仕入れ、1件あたり"のお話です。

しかも、下がるのは70%では止まりません。

80%のころ（今、現在）と比べると、

50%になれば約2,700円、30%になれば約4,500円と、1件あたりの負担がじわじわ重くなっていきます。


免税事業者への支払いが多い会社ほど、この差はどんどん積み上がります。

仮に年間で1,000万円分の取引があれば、80%から70%になるだけで、年におよそ9万円の負担増。

その先も、50%なら約27万円、30%なら約46万円（いずれも80%のときと比べた増加）と、ふくらんでいきます。


ここで、押さえておいていただきたい点を３つ。


1つめ。これは「仕入れる側（買い手）」のお話です。

よく話題になる、売り手側の負担をやわらげる「2割特例」とは別のものなので、混同しないようにしましょう。

ちなみにこの2割特例が使えるのは、「令和8年9月30日を含む課税期間」まで。

“一律に9月末で終わり"ではなく、終わる時期はその方の決算期によって変わります（個人事業者なら令和8年分の申告が最後です）。

なお、2年前の課税売上高が1,000万円未満の個人事業主に限っては、令和9年・10年は「３割特例」を適用できます。



2つめ。簡易課税を選んでいる方は、この影響を受けません。

みなし仕入率で計算するため、仕入先がインボイスを出すかどうかは関係ないのです。


3つめ。切り替え時期の前後は、「いつ発注したか」ではなく「いつ引き渡された（完了した）か」で控除率が決まります。

9月に発注して10月に納品されたものは、70%のほうで計算します。



では、いま何をしておけばよいのでしょうか。

次の2つを確認しておくことをおすすめします。


1つは、「うちは免税事業者への支払いが、年間どれくらいあるだろう？」という金額。

もう1つは、その支払いについて、控除率が80%から70%、さらに50%、30%へと下がっていったとき、

自社の負担が段階ごとにいくら増えるのか、という見通しです。

ご自身の数字で試算しておくと、影響の大きさが具体的に見えてきます。

そのうえで、金額の大きい取引先については、これを機に、価格や契約のあり方を相談してみるのもよいでしょう。


これって難しい問題ですよね。

相手がインボイス登録をして消費税を支払わない限りは、控除率が下がることによる負担は発注側持ちなんですよね。

取引にかかるべき消費税を、発注側か受注側かに押し付け合う仕組みになっています。

ですから、BtoBでは、相手がインボイス登録をするかどうかが大事になる。

発注側と受注側のパワーバランスで、どちらが負担するのか実質決まっている。変な制度です。


これに、来年4月から2年間は食料品1％が期間限定で入ってきます。

消費税はますますややこしくなり、実務対応は大変ですし、納税のシミュレーション、予定納税の計算など、

資金繰りに直結するようなことも多くあります。

法改正を見込みながら、自社ではどんな影響があるか（ないか）、確認することから始めましょう。


次回は、10月からの法改正である、同一労働同一賃金の内容とその対応について、お話したいと思います。



２．現在＆これから公募の補助金や融資制度


・令和8年熊本地震に伴う災害に関して被災中小企業・小規模事業者支援措置
https://www.meti.go.jp/press/20260729003.html
1日も早い復旧を祈っています。
熊本・九州以外の金融機関でも、熊本地震関連での相談窓口や融資制度を設けていることがあります。


・業務改善助成金｜厚生労働省（9月1日から申請受付開始）
https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/koyou_roudou/roudoukijun/zigyonushi/shienjigyou/03.html


・・【大阪府限定】中小企業の賃上げ促進支援について
賃上げのための財源をつくるための取組を支援する補助金が複数あります。
https://www.pref.osaka.lg.jp/o110050/keieishien/chinagepackage.html


・https://www.jfc.go.jp/n/finance/search/07_keieisien_m.html
https://www.jfc.go.jp/n/finance/search/07_keieisien_m.html
社会的、経済的環境の変化などにより、一時的に業況の悪化を来している事業者が経営基盤の強化を図るために活用する資金の融資制度です。
中東情勢、全東信破産手続き開始、熊本地震などの相談窓口もあります。


・中小企業新事業進出補助金　(次は第５次公募）
既存の事業とは異なる、新市場・高付加価値事業への進出にかかる設備投資等を支援
https://shinjigyou-shinshutsu.smrj.go.jp/


・デジタル化・AI導入補助金2026（第4次8月25日締切）
https://it-shien.smrj.go.jp/


・中小企業省力化投資補助金（一般型は第８次公募10月中旬締切）
https://shoryokuka.smrj.go.jp/
中小企業等のみなさまの売上拡大や生産性向上を後押しするため、
IoT・ロボット等の人手不足解消に効果がある汎用製品の導入を支援いたします。
カタログ型と一般型があります。
カタログ型は締切がなく、随時申請です。


・ものづくり・商業・サービス生産性向上促進補助金（第24次公募未定）
https://portal.monodukuri-hojo.jp/index.html


・小規模事業者持続化補助金（11月15日締切）
一般型
https://r6.jizokukahojokin.info/
創業型
https://r6.jizokukahojokin.info/sogyo/


・支援情報ヘッドライン | J-Net21[中小企業ビジネス支援サイト]
https://j-net21.smrj.go.jp/snavi/index.html
地域の公募情報も手に入ります。



３．おすすめ書籍

文系・非エンジニアがClaude Codeで自走するAIチームをつくる本
著：AIエージェントラボさん
https://www.maruzenjunkudo.co.jp/products/9784434380334

（本の紹介より）
「ChatGPTでAIを使い始めた。けれど結局、資料整理も文章修正も、自分でやっている」。
そんな経験はありませんか。

本書は、AIを「相談相手」から「仕事を任せる相手」へ変える一冊です。
主役は、Claude Code（クロードコード）。Anthropic社が提供する、AIに仕事を「渡せる」ツールです。
日本語で意図を伝えれば、ファイルを読み、資料のたたき台をつくり、情報を整理してくれる。
専門的なプログラミング知識がなくても、仕事に活かせます。

必要なのは、自分の仕事を「言葉で伝える力」だけ。
日々の仕事のなかで、誰もが磨いてきた力です。
経営者・会社員・士業・講師・医療従事者・教員・公務員・フリーランス・家事や育児を担う方まで、
職種・業種を問わず、自分の仕事を整理し、人に頼んだ経験があれば、
Claude Codeを使ったAI活用に取り組めます。

第1～2章で「AIを動かす」考え方を理解し、第3章で最初の仕事をClaude Codeに頼んでみる。
第4～7章では、自分専用の「AIチーム」を組み立て、提案書づくりまで体験。
最終章で、AI時代に必要な力を整理します。
朝、AIチームの作業結果を確認する。読み終わるころには、そんな働き方が現実味を帯びてくるはずです。
「AIを使う人」から、「AIを動かす人」へ。


★おすすめポイント

AIについての情報が多い中、何をどう活用するか、そして、自社にはどのような活用が良いのか、
何から考えていくとよいのか、気になっている方も多いと思います。

本書では、いわゆるAIエージェントの活用の仕方のイメージをつかみ、
ClaudeCodeではどのように活用できるのかの解像度を上げることが可能です。
お客様でもClaudeCodeを活用して、実際に成果を出されている方がいらっしゃいますが、
何をどう構築して、仕事を任せているのかがとても理解できました（そのために手に取ったのもあります）。

なお、私たち税理士事務所がAIを使う場合は、守秘義務と、情報のセキュリティの責任問題があるため、
AIの活用には慎重であるべきで、使うAIとそのインプットを限定する必要があります。
そして、最終的な判断は人であるべきで、AIの特性をしっかり理解しておく必要があります。

本書は、ただやり方を教える本ではなくて、
何を人が設計して、何をAIに任せ、何を任せないのかが明確であることが特徴です。
AIにできることを理解して、業務をどう設計するかを整理するのによき参考書だと思います。



４．セミナー情報＆イベント情報


★大阪産業創造館様　主催セミナー★


◆8月24日14:00～16:30
【ものづくり企業の収益力改善プログラム】
製造業の財務分析入門 コストダウンの「種」を見つける！製造原価報告書の読み解き方 https://ebis.obda.or.jp/service/504795/detail


◆10月6日(火) 14:00 - 16:30
【セミナー】 ＜管理会計シリーズ＞
数字を経営に活かす「月次決算」―翌月10日の決算で経営判断の精度を上げる！― https://ebis.obda.or.jp/service/505595/detail


◆10月22日(木) 14:00 - 16:30
【セミナー】 ＜管理会計シリーズ＞
数値計画を実現させる「予算管理」 目標を実現させるためのポイント
https://ebis.obda.or.jp/service/505604/detail

11月以降も順次開催予定です！

・産創館には、お役に立つセミナーがたくさん企画されています。
https://www.sansokan.jp/events/



５．ヒヤリとしたけど、入っててよかった個人賠償責任保険


先日、うちの子がよそ見をしながら自転車に乗っていて、

出かけるのに駐車スペースから出ようとしていた近所の方の車をこすり、傷をつけてしまいました。

申し訳ないことをしてしまいました。

弁償するのにいくらかかるんだろう・・・とひやひやしました。

でも、確か、家の火災保険の特約にあったはず・・・！と思い、証券を確認すると、

個人賠償責任保険の特約にも入っており、１事件1億円までの賠償が保険で対応可能でした。

これがなければ、弁償で数十万くらい負担をしないといけなかったかもしれません。


思い出してみれば、子どもたちが自転車に乗るようになって、何があるかわからないしと思い、

保険の内容を確認したことがありました。

これがあれば大丈夫、と思ったことも思い出しました。

でも、何もない普段では、その内容も忘れているものですね。


何事もないのが一番なのですが、

なにかあったら、そのときの負担は大きいものになる、という事象は、

ひとつひとつ確認をして、予防することはもちろんのこと、できる備えをしておくことはとても大事だと思いました。

ただ、何事もない日常では、そのような備えが必要なことも忘れてしまいがちです。


会社経営でも同じで、いつもリスクと隣り合わせだと思います。

得意先の倒産や、災害による被害、生産物やサービスに対するの責任、従業員とのトラブルなど、

起こってしまったら大変なことになる、というリスクはちゃんと把握し、

予防をする取組みとともに、できる備えをしておくことは、忘れてはいけないと思いました。

一番会社の近くにいる専門家として、リスクを一緒に把握し、会社の存続のために、

お伝えできることはしていかなければ、と思った、先日のヒヤリとした事件でした。


リスクの把握の仕方についても、また、改めてお伝えしたいと思います。



いつも、そして本日もお読みいただき、ありがとうございました。

今週も、皆さんにとって、たくさんよきことがありますように！

いってらっしゃい！

　　神佐　真由美


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