税理士 神佐真由美が毎週発信する、会社経営や、家庭経営、そして、人生の経営にちょっと役立つメルマガです。 税務や会計を中心に、日々の仕事での気づきを混ぜながら。

こんにちは！
税理士の神佐真由美です。
今日もご開封いただき、ありがとうございます。

本日のメルマガの内容です。
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１．金融機関向けの決算報告会で伝えておきたいことー決算書だけでは伝わらないことがありますー
２．現在＆これから公募の補助金　新しい補助金情報あり
３．おすすめ書籍 　今週はお休みです
４．セミナー＆イベント情報　10/3 家族信託の講演
５．活動日記　姫路市夢前町にある「農家レストラン且緩々(しゃかんかん)」

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１．金融機関向けの決算報告会で伝えておきたいことー決算書だけでは伝わらないことがありますー


金融機関からの融資を受けている事業者様には、

決算書・申告書の作成、そして、申告が終わった後、金融機関向けの決算報告をすることをおすすめしています。

実は、先週も、関与先様の代表である社長と、金融機関を回って決算報告を実施していたところです。


決算書は既に、TKCモニタリング情報サービスというシステムを経由して、

電子申告と同時に、取引金融機関に送信しています。
https://www.tkc.jp/fx/bank/

決算書は既に見ていただいているという前提で、決算報告を行います。


決算書は、あくまで「過去の結果」を数字で示したものです。

今期の業績が良くても悪くても、その背景にある事情、一時的な要因なのか構造的な変化なのか、

市場の中で自社がどう位置づけられているのか、来期以降どのような展望を描いているのかは、

決算書からは読み取れません。


こうした情報を、決算後にA4一枚程度のレポートにまとめ、金融機関に共有しておくことをおすすめしています。

当事務所でサポートする際は、

１）決算期の数字の変化とその背景・要因

２）マーケットにおける自社の位置づけ

３）今期以降の展望

４）金融機関に期待する支援

の4点を中心に構成しています。


単なる数字の報告ではなく、

「なぜその数字になったのか」

「市場全体との比較でどう見えるのか」

「どんな課題を持っていて、これからはどうしていくのか」

を言語化することが、金融機関の理解を大きく左右すると思っています。



また、このように文書でまとめて、共有することの狙いとしては、

支援してもらいたいときに支援してもらいやすい関係づくり　があります。


こちらから開示を積極的に行っている会社と、そうでない会社と、どちらが支援しやすいかを考えると、

前者の方が支援しやすいと考えます。

また、今金融機関は慢性的な人手不足状況にあり、

1件1件丁寧なヒアリングをして、稟議書を書くような時間はあまりないと推定し、

それならば、稟議書に書きやすいように、金融機関の知りたいことをこちらから出しておくと、

スムーズな支援をしてもらえるのではないか、との期待です。

この目的に対する手ごたえは、結構あるなと感じています。

「このようにまとめていただけると、本当に助かります！」

と実際に言っていただいております。

融資以外の事業支援の提案をいただくこともあります。


したがって、決算が終わったら、決算書・申告書を共有した上で、さらにA4１枚で決算概要と来期展望をまとめ、

決算報告会として、直にお会いして、共有することをおすすめしています。



私たちの事務所では、決算書・申告書の共有と報告会だけでなく、

月次試算表を金融機関に共有する体制もおすすめしています。

さらに、月次の数字の動きに経営者自身の言葉での説明が添えることができれば、

金融機関側も業況の変化をタイムリーに、かつ実態に即して把握できます。


2013年に策定された「経営者保証に関するガイドライン」では、

経営者保証なしで融資を受けるための3要件が示されています。

１）法人と経営者の資産の分離

２）法人のみの資産・収益力での返済可能性

３）金融機関に対する適時適切な財務情報の開示による経営の透明性確保

の３つです。

これらがそろっていれば、経営者保証なしでの融資を受けられる可能性が高いです。


金融庁が2024年に公表した取組事例集には、分かりやすい例が紹介されています。
https://www.fsa.go.jp/news/r5/ginkou/20240627-2/01.pdf

ある小規模な不動産賃貸業者は、決算書以外の試算表等を作成していなかったため、

開示要件を満たさず経営者保証が必要とされていました。


しかし金融機関からの指導を受けて試算表を定期的に作成・提出するようになった結果、

開示要件を満たすと判断され、経営者保証の解除に至っています。

数字を継続的に開示するという行動そのものが、保証解除の決め手になった事例です。


つまり、月次試算表や決算後のレポートを継続的に共有する取組みは、

単に「印象が良くなる」といった話ではなく、

経営者保証解除の要件を満たすための具体的な行動そのものにあたります。


2022年策定の「経営者保証改革プログラム」以降、

この3要件を踏まえた保証見直しの動きは金融機関側でも進んでいます。


さらに2026年5月には「事業性融資の推進等に関する法律」が施行され、

財務データや担保・保証だけに頼らず、事業の将来性に着目した融資(事業性融資)を進める制度が整いました。


金融庁が同年4月に公表した「事業者と金融機関の信頼関係に基づく事業性融資に関する基本的な考え方」でも、

事業者と金融機関のコミュニケーションのあり方が重要な論点として位置づけられています。


普段から情報共有をしている先ほど、金融機関の担当者も状況を把握しやすく、
いざ融資が必要になった際の稟議書も書きやすくなります。

加えて、適時適切な開示の実績が積み重なることで、経営者保証の解除や見直しの交渉材料にもなります。


制度の後押しがある今だからこそ、金融機関との情報共有を「特別な時」だけでなく、

決算・月次の習慣にしていくことをおすすめします。

少しでもご参考になりましたら嬉しいです。


A4の報告書のフォーマット、希望する方にお送りします。

こちらのメールの返信でご希望いただけましたら、そのお返事で添付してお送りいたします。





２．現在＆これから公募の補助金や融資制度


・【New!!】新事業進出・ものづくり商業サービス補助金｜中小企業基盤整備機構
中小企業等が行う、技術的革新性のある製品・サービスの開発や既存事業とは異なる新市場・高付加価値事業への進出、海外市場開拓(輸出)に向けた国内の輸出体制の強化を後押しします。
https://shinjigyou-monodukuri.smrj.go.jp/


・業務改善助成金｜厚生労働省（9月1日から申請受付開始）
https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/koyou_roudou/roudoukijun/zigyonushi/shienjigyou/03.html


・・【大阪府限定】中小企業の賃上げ促進支援について
賃上げのための財源をつくるための取組を支援する補助金が複数あります。
https://www.pref.osaka.lg.jp/o110050/keieishien/chinagepackage.html


・https://www.jfc.go.jp/n/finance/search/07_keieisien_m.html
https://www.jfc.go.jp/n/finance/search/07_keieisien_m.html
社会的、経済的環境の変化などにより、一時的に業況の悪化を来している事業者が経営基盤の強化を図るために活用する資金の融資制度です。
中東情勢、全東信破産手続き開始、熊本地震などの相談窓口もあります。


・デジタル化・AI導入補助金2026（第5次9月29日締切）
https://it-shien.smrj.go.jp/


・中小企業省力化投資補助金（一般型は第８次公募10月中旬締切）
https://shoryokuka.smrj.go.jp/
中小企業等のみなさまの売上拡大や生産性向上を後押しするため、
IoT・ロボット等の人手不足解消に効果がある汎用製品の導入を支援いたします。
カタログ型と一般型があります。
カタログ型は締切がなく、随時申請です。


・ものづくり・商業・サービス生産性向上促進補助金（第24次公募未定）
https://portal.monodukuri-hojo.jp/index.html


・小規模事業者持続化補助金（11月15日締切）
一般型
https://r6.jizokukahojokin.info/
創業型
https://r6.jizokukahojokin.info/sogyo/


・支援情報ヘッドライン | J-Net21[中小企業ビジネス支援サイト]
https://j-net21.smrj.go.jp/snavi/index.html
地域の公募情報も手に入ります。



３．おすすめ書籍

今週のおすすめ書籍はお休みです。



４．セミナー情報＆イベント情報


【New!!】
10月3日15時30分～17時10分
人生10年時代の【終活講座】～やさしく学ぶ「終活」と「お金」の話～
https://fb.me/e/7uoO9a3Tx
行政書士会　東大阪支部様主催の一般の方も参加ＯＫの講演会です。



★大阪産業創造館様　主催セミナー★

◆10月6日(火) 14:00 - 16:30
【セミナー】 ＜管理会計シリーズ＞
数字を経営に活かす「月次決算」―翌月10日の決算で経営判断の精度を上げる！― https://ebis.obda.or.jp/service/505595/detail


◆10月22日(木) 14:00 - 16:30
【セミナー】 ＜管理会計シリーズ＞
数値計画を実現させる「予算管理」 目標を実現させるためのポイント https://ebis.obda.or.jp/service/505604/detail


◆11月26日(木) 14:00 - 16:30
【セミナー】 ＜管理会計シリーズ＞
数字を戦略的に活かす「変動損益計算書」 ―収益構造を図解して経営改善につなげよう！ https://ebis.obda.or.jp/service/506302/detail


◆12月17日(木) 14:00 - 16:30 【セミナー】 ＜管理会計シリーズ＞ 課題を明確にする「部門別会計」 採算性を見極めて高収益に繋げよう！ https://ebis.obda.or.jp/service/506304/detail

１～３月もあります！

・産創館には、お役に立つセミナーがたくさん企画されています。
https://www.sansokan.jp/events/



５．姫路市夢前町にある「農家レストラン且緩々(しゃかんかん)」


先日、姫路市夢前町にある「農家レストラン且緩々(しゃかんかん)」にお伺いしてきました。


且緩々という店名は禅語に由来し、「慌てず、焦らず、ゆっくりと」という意味だそうです。

廃校になった幼稚園の建物をリノベーションし、山々に囲まれた開放的な空間で、

地元でとれた新鮮な野菜や地元酒蔵のお酒、天然醸造の味噌など、

地域の恵みをふんだんに使った養生食をいただけるお店です。

素材を活かしたビュッフェ方式で、大変美味しくいただくことができました。


この地域は、限界集落よりもさらに進んだ「消滅集落」とも呼ばれる状況にあったそうですが、

廃校という地域の遊休資産を活用し、地元の農産物や発酵食品といった資源を掛け合わせることで、

人が訪れる場所へと生まれ変わっていました。


と言葉にするのは簡単ですが、人が来ないかもしれない、という場所で、

地域資源を活かそうという「コト」を興すことは、

志だけでなく、ここでやるんだという強い覚悟、信念がないとなかなかできないことだと思います。

言い切って、やり切って、続ける、簡単なことではありません。


食材を仕入れて消費するだけでなく、地域の生産者と協力しながら、

地域の中でお金と資源が循環する仕組みができている。

循環型のビジネスの一つの形だと感じました。


香寺ハーブガーデンも経営されており、ハーブを使った製品も多く販売されています。

製品の説明などを読んでいても、かなり研究されて、一つ一つ丁寧に作っていらっしゃることが伝わってきました。

今回は行けなかったですが、ハーブガーデンにも、いつかお伺いしてみたいと思います。
http://www.koudera-herb.com/


いつも、そして本日もお読みいただき、ありがとうございました。

今週も、皆さんにとって、たくさんよきことがありますように！

いってらっしゃい！

　　神佐　真由美


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