◆◇確定拠出年金の背景と基礎知識◇◆
新人薬剤師のための働く法律
第34回
『確定拠出年金の背景と基礎知識』
2023年11月20日
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新人薬剤師の皆さん、おはようございます。
薬剤師ttです。
前回、前々回のメルマガでは、
3階建ての年金制度のうち、
公的年金である1階と2階について紹介しました。
今回は3階部分について紹介しようと思います。
3階部分は企業年金等であり、
その中の一つに確定拠出年金があります。
しかし今後は、実質、
『3階部分＝確定拠出年金』
となっていく気がします。
薬局やドラッグストアでも導入している会社が増え、
「たいした説明も無いまま、
気付いたら加入していた・・・」
という人も多いはずです。
そんな人のために、今回は確定拠出年金について
基本的な部分から紹介しようと思います。
すでに本格的に運用している人も、
復習になると思いますので、
もし良ければ読んでみてください。
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◆◇確定拠出年金とは◆◇
確定拠出年金とは、公的年金の上乗せとして、
自身で老後の資金づくりに活用できる制度です。
2001年に確定拠出年金法が制定されてスタートし、
着実に利用者数を増やしています。
◆◇
確定拠出年金は、
・401ｋ
・DC
などと呼ばれることもあります。
その理由としては、
・アメリカの確定拠出年金制度のうち、
内国歳入法401条k項を参考にした制度であること
Defined Contribution（確定拠出）の頭文字
です。
まあ呼び方は何でも良いです（笑）
◆◇確定拠出年金と確定給付年金◆◇
確定拠出年金と確定給付年金の違いは、
簡単にいえば確定しているのが
『拠出金』か『給付金』かの違いです。
日本企業ではかつて、
・厚生年金基金
・適格退職年金
といったような企業年金が主でした。
これらは確定給付型であり、
給付金が確定している制度です。
掛金が予定通りに運用できないと、
企業がその分を補填する必要があります。
実際に予定通り運用出来ないケースが続出し、
労働者や受給者保護の観点から、
・厚生年金基金：2014年以降は新設不可
・適格退職年金：2012年に廃止
となっています。
対して確定拠出年金は、
拠出金が確定しているだけです。
企業は確定した金額を拠出するだけで良く、
負担は比較的軽くなります。
ただし労働者が自分で運用する必要があるため、
受給できる金額が、拠出金よりも少なくなってしまう
可能性もゼロではありません。
◆◇企業型DCと個人型DC◆◇
上記の通り企業視点でのメリットから普及してきた
確定拠出年金ですが、個人で確定拠出年金に
加入することも可能です。
企業が掛金を拠出する企業型DCに対し、
個人で加入する確定拠出年金は
個人型DC（iDeCo）と呼ばれ、個人で掛金を拠出します。
手数料などが掛かってしまいますが、
掛金が全額所得控除され節税メリットが見込めるため、
利用者がどんどん増えている状況です。
◆◇マッチング拠出◆◇
企業型DCには「マッチング拠出」という仕組みがあります。
これは、会社が拠出する掛金に加えて、
労働者も掛金を拠出できる仕組みです。
iDeCoと同様に従業員が拠出した掛金は
全額所得控除となるため、メリットは大きいです。
ただしマッチング拠出は、企業型DCに加入している
全ての労働者が行えるわけではありません。
マッチング拠出を採用している企業の労働者に限られます。
更に、マッチング拠出で労働者が拠出できる金額は
会社の拠出金額と同額までという制限もあります。
◆◇確定拠出年金のデメリット◆◇
ここまで確定拠出年金について紹介してきました。
最後に確定拠出年金のデメリットについても紹介します。
それは、
「60歳まで引き出すことができない」
ということです。
これが確定拠出『年金』である所以です。
新人薬剤師の皆さんであれば、
これから様々なライフイベントが起こります。
子育てだったり、マイホーム購入だったり・・・
そういったライフイベントの際に、
掛金として拠出してしまったお金は使えません。
会社が掛金を拠出してくれるだけなら良いですが、
マッチング拠出やiDeCoを利用する場合には、
そういった将来のことも考えて
掛金を設定することをオススメします。
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Q.退職した時は確定拠出年金ってどうなるの？
A.転職先の企業型DCやiDeCoに加入することとなります。
貯まっていた資産が無くなったり、
転職のタイミングで引き出せたりはしません。
あとがき--------------------
いかがだったでしょうか。
今回は、日本の年金制度の3階部分である
確定拠出年金について紹介しました。
公的年金だけでは、老後の資金が
2000万円や3000万円足りないと言われる時代です。
自身で老後の資金を積み立てておく必要があり、
その選択肢の一つが確定拠出年金です。
確定拠出年金には様々なメリットがありますが、
名前に『年金』と付く通り、
60歳まで引き出せないというデメリットもあります。
他の資産運用と同様に、
ある程度「余裕のあるお金」を、
老後の資金として積み立てるような感覚で
行うことが大切です。
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