税理士 神佐真由美が毎週発信する、会社経営や、家庭経営、そして、人生の経営にちょっと役立つメルマガです。 税務や会計を中心に、日々の仕事での気づきを混ぜながら。

こんにちは！
税理士の神佐真由美です。
今日もご開封いただき、ありがとうございます。

本日のメルマガの内容です。
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１．金利が上がることが決定される？19日日銀の金融政策決定会合と経営への影響と対策
２．現在＆これから公募の補助金
３．おすすめ書籍　「良い質問」を40年磨き続けた対話のプロがたどり着いた 「なぜ」と聞かない質問術
４．セミナー＆イベント情報　管理会計シリーズ
５．税理士業は意外と人間くさい仕事（なところが好き）です
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１．金利が上がることが決定される？19日日銀の金融政策決定会合と経営への影響と対策


今週の大事なニュースといえば、こちらです。

経営の影響【大】です。

日銀0.75%に利上げへ、30年ぶりの水準に　19日金融政策決定会合
https://www.nikkei.com/article/DGXZQOUB115DU0R11C25A2000000/


～記事抜粋～

日銀は18〜19日に開く金融政策決定会合で政策金利を現在の0.5%から引き上げる最終調整に入る。

0.25%引き上げて0.75%とする案が有力で、1995年以来30年ぶりの金利水準に達することになる。

（中略）

政策金利の引き上げは2025年1月以来11カ月ぶり。

1990年代にバブル経済が崩壊し、95年9月に当時の政策金利にあたる公定歩合を1.0%から0.5%に引き下げた。

政策金利の0.5%超えはそれ以来となる。

～記事抜粋ここまで～

1995年9月以来の政策金利の水準となる、ということです。

これまでも利上げするタイミングはあったのですが、

2025年1月に引き上げたのちは、据え置きの判断をしていました。

日銀内では、現在では、トランプ関税の景気や物価に与える影響が軽微、との判断（そうですか？）、

企業の賃金上昇率も、5％を下回らないだろうという公算。

円安・ドル高も進んでおり、アメリカとの金利差の大きさが一因としての考え。

これに歯止め効果を期待する見方もあります。


6月に、金利がこの3年間でどのくらい上がったのか、という記事を書きました。

第286号★金利はこの3年でどのくらい上がったのか？ ～金利がP/Lでより大きな影響を与える存在に～
https://mail.os7.biz/b/JaJ8/1899310


メルマガの内容を再掲しますが、

金融機関の中小企業向け融資も、

1.0％台 → 1.5〜2.0％台へと上昇中です。


では、日本の金利って国際的にはどうなんだろう？ということで、比較してみようと思います。

結論からいえば、金利は世界的に「正常化」へ向かっていると言えます。

日本　0.1％　　　　　8年ぶりにマイナス金利解除

米国 5.25〜5.50％　利上げ停止中だが高水準を維持

欧州 4.50％前後 インフレ抑制のため高金利政策中

イギリス　5.25％　　　高インフレ対応

日本は依然として超低金利ですが、


この差が円安・コスト増・資金流出の一因にもなっています。

今後、国内金利もジリジリと引き上げられる可能性があります。


そもそもなぜマイナス金利時代が終わったのかについては、第286号をご覧ください。

世界の金利と比較もしています。


問題は、今回の利上げの影響と、その後どうなるか、ということです。


政策金利が0.25%上がったら、どのくらいの借入にかかる利率が増えるのでしょうか？


１）変動金利・短プラ連動型の場合

影響は大きいです。

政策金利が＋0.25%となりますと、おそらく短期プライムレートも＋0.25%となりますので、

借入利息は+0.25％となる公算が高いです。


２）変動金利・独自レート・信用スプレッド型

影響は中程度。

政策金利が＋0.25％となった場合、

借入利率は、財務状況によると思いますが、全部は転嫁しない判断をすることもあり、

＋0.15～0.30％と幅があると思われます。


３）固定金利（金利固定）

制度融資以外で、このようなケース（金利固定）は中小企業金融には少ないと思いますが、影響はすぐにはでません。

借換するときに＋0.2～0.4%となるかもしれません。



大事なのは、この先、どうなるか？

これが数年続けば、経営に与える影響は小さくありません。

幸い、コロナ融資のような特別な融資の金利は、政策金利が上がっても変わりません。

それ以外の金利は、じわじわと上がっていくことが考えられます。


以前は、一度借入一覧表を作成したら、しばらく金利のメンテは要らなかったのですが、

ここのところは、半年に一度メンテが必要になっています。


今一度、借入の一覧表を作成し

・現在の借入の金利を把握し、「何連動」か？確認しましょう。

・制度融資（金利が決まっている）かそうでないか、把握しましょう。

・金利の見直しのタイミングが半年ごとか、年1回か、確認しましょう。

・借換や固定化の余地があるかを確認しましょう。

・金融機関と金利条件について話し合いましょう。

・金利上昇時の影響を試算してみましょう！


借入は一時の資金調達ですが、金利の影響は何年にもわたって経営に響きます。

「いくら借りるか」よりも「どう返すか」

中期的な見通しを立てていくことが必要です。


全体的な金利のトレンドとして上昇傾向にあるのは間違いありませんが、

各企業の金利はどうやって決まるのか？

重要な「債務者区分」について、以前下記のメルマガでまとめているので、

よろしければこちらもご覧くださいませ。


第211号★この金利は低い？高い？ 貸出金利が決まる「債務者区分」とは？/
https://mail.os7.biz/b/JaJ8/1640190


また、金利に影響を与えるかもしれない、金融機関への情報開示の仕方については、こちらをどうぞ！

第277号★金融機関に決算報告は実施すべき？どんなことを伝えるとよいか？
https://mail.os7.biz/b/JaJ8/1870265


できるだけ外していきたい、また、その方向に進んでいる経営者保証。

経営者保証に関するガイドラインについては、こちらをどうぞ。

第239号★保証料率の上乗せにより経営者保証を提供しないことを選択できる信用保証制度等が開始されました
https://mail.os7.biz/b/JaJ8/1735657


金利ある世界・・・金利が上がる世界になります。

損益計算書での存在感が一段と増すことになります。

来年度の経営計画や中期経営計画を策定する際は、この点を織り込んで、考えていきましょう。




２．現在＆これから公募の補助金や融資制度


・日本政策金融公庫　食品産業・農業関連産業の方向けの融資
https://www.jfc.go.jp/n/finance/search/index_a_s01.html
海外展開のための融資制度などがあります。


・業務改善助成金｜厚生労働省（2026年1月31日締切）
https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/koyou_roudou/roudoukijun/zigyonushi/shienjigyou/03.html
こちらの助成金を申請する場合は、最低賃金の改定日より【前に】、時給の改定が必要ですのでご注意ください。


・中小企業新事業進出補助金　(第二次公募12月19日締切）
既存の事業とは異なる、新市場・高付加価値事業への進出にかかる設備投資等を支援
https://shinjigyou-shinshutsu.smrj.go.jp/


・IT導入補助金2025（第7次12月2日締切）
https://it-shien.smrj.go.jp/


・中小企業省力化投資補助金（一般型は第5次公募2月下旬締切予定）
https://shoryokuka.smrj.go.jp/
中小企業等のみなさまの売上拡大や生産性向上を後押しするため、
IoT・ロボット等の人手不足解消に効果がある汎用製品の導入を支援いたします。
カタログ型と一般型があります。
カタログ型は締切がなく、随時申請です。


・中堅・中小企業の賃上げに向けた省力化などの大規模成長投資補助金 （次回未定）
https://seichotoushi-hojo.jp/
補助上限が50億円で、10億円以上の投資が対象となります。


・ものづくり・商業・サービス生産性向上促進補助金（次は21次公募1月下旬締切）
https://portal.monodukuri-hojo.jp/index.html


・小規模事業者持続化補助金（次回公募予定Coming soon）
一般型
https://r6.jizokukahojokin.info/
創業型
https://r6.jizokukahojokin.info/sogyo/


・支援情報ヘッドライン | J-Net21[中小企業ビジネス支援サイト]
https://j-net21.smrj.go.jp/snavi/index.html
地域の公募情報も手に入ります。


・このページ便利です！
https://www.chusho.meti.go.jp/pamflet/support.html


・地域企業経営人材マッチング促進事業
補助金ではありませんが、人材に関するマッチング促進の取組もあります！
https://www.revicareer.jp/



３．おすすめ書籍


「良い質問」を40年磨き続けた対話のプロがたどり着いた 「なぜ」と聞かない質問術
著：中田　豊一さん
https://www.diamond.co.jp/book/9784478120781.html

（本の紹介より）
「なぜ」と聞かずに「いつ」と聞く。
40年超の対話のプロが熟練の経験を文字化した「解釈のズレを取り去る方法」＝事実質問術を紹介。
賢い人ほど、淡々と事実だけを聞き続ける。
誰もと正確に話し、最速で問題を解決する唯一無二の手法。
「なぜか話が通じなかった」経験がある人のための知的質問・対話のセンスを養える一冊


★手に取ったきっかけ
先日とある勉強会に参加した際に、
人材育成の話題になったときに、紹介された本です。
ついつい、なぜ？と聞いてしまうのは、相手の思考を止めてしまって、
本当のことがわからなくなる、事実だけを聴くことが大事、と教えていただいて、手に取りました。


★おすすめポイント

・なぜ？どうして？どうだった？という質問は問題解決につながらない
→目からうろこでした。
　自問自答する分にはよいですが、他者とコミュニケーションをする上では、
　なぜ？という問いは、相手の思い込みや自己防衛を引き出してしまう、と。
　なぜ？と聞きたくなったら、いつ？と事実質問に変えてみることから。

・質問は３種類・・・事実質問が問題解決につながる
気持ちや感情を尋ねる感情質問
　→思い込みから離れられない
意見や考えを尋ねる思い込み質問
　→相手の思い込みを誘発し、相手の言い訳を誘発し、あるいは忖度を強要してしまう
事実を尋ねる事実質問

・解釈（思い込み）がぶつかると、空中戦になり、問題解決からは遠ざかる
解釈は無数、事実は１つ・・・事実質問を重ねて解釈のズレを解消する
WhenーWhatーWhereーWhoーHow much-How many

・特にぶつかりやすい身近な方との対話におすすめ
家族間や働く人の中でも、この質問の仕方は、起こった問題を明らかにし、建設的に解決に導くために役立つと思いました。
どうしても身近な間柄ほど、同じ前提を持っているという暗黙の了解のもと、
解釈が飛び交いやすく、ぶつかりやすいと思います。
ちょっと待って～！と思う場面もあります。

よりよくことを運ぶためのコミュニケーションです。
そのためのヒントが詰まった１冊、大変勉強になりました。



４．セミナー情報＆イベント情報

★大阪産業創造館様　主催セミナー★

本年度下半期に管理会計系のセミナーを企画していただいています。

いずれも14時～16時30分　場所は大阪産業創造館です。

◆9/16 14:00～16:30 【事業推進セミナー】 ※おかげさまで無事終了いたしました！
製造業の財務分析入門 コストダウンの「種」を見つける！製造原価報告書の読み解き方
https://www.sansokan.jp/events/eve_detail.san?H_A_NO=46570

◆10月21日14:00～16:30※おかげさまで無事終了いたしました！
数字を経営に活かす「月次決算」―翌月10日の決算で経営判断の精度を上げる！―
https://www.sansokan.jp/events/eve_detail.san?H_A_NO=46593

◆11月26日14:00～16:30※おかげさまで無事終了いたしました！
数値計画を実現させる「予算管理」　目標を実現させるためのポイント
https://www.sansokan.jp/events/eve_detail.san?H_A_NO=46594

◆12月16日14:00～16:30
数字を戦略的に活かす「変動損益計算書」―収益構造を図解して経営改善につなげよう！
https://www.sansokan.jp/events/eve_detail.san?H_A_NO=46660

◆1月20日14:00～16:30
課題を明確にする「部門別会計」　採算性を見極めて高収益に繋げよう！
https://www.sansokan.jp/events/eve_detail.san?H_A_NO=46804

◆2月20日14:00～16:30
事業投資判断に役立つ「意思決定会計」失敗しないための基礎フレームワークと投資評価
https://www.sansokan.jp/events/eve_detail.san?H_A_NO=46805


・産創館には、お役に立つセミナーがたくさん企画されています。
https://www.sansokan.jp/events/



５．活動日記　税理士業は意外と人間くさい仕事（なところが好き）です


と、このようなタイトルをつけたのは、

先日、同じ事務所で働くベテランUさんと、そんな話をしたからです。


私たちは、毎月お客様先を訪問したり、お会いしたりしています。

訪問する際は、あれっいつもとちょっと社内の雰囲気が違う、ピリピリしているな？　とか

経理担当者の〇〇さん、今日はちょっと元気ないな　とか

今日は〇〇社長は、ご機嫌がよさそうだけど、何があったのかな　とか

前はしばしばご連絡があったのに、どうしたのかな、とか

その都度言葉にはしていないかもしれませんが、意外と「機微」のようなものを感じ取っているよね

という話になりました。


お伺いするときだけではなく、お電話のトーンや、メッセージの文面などから、

言葉にならない何かを感じ取っていることが多いかもしれません。

一方で、まだまだ拾えていないこともたくさんあるかと思いますが・・・。

もちろん、思い過ごしも多いかもしれませんし（ついつい心配してしまう性分です）、

そうして察知したことが、やっぱりそうだ、と当たることもあります。

関係者同士の話し合いなどにも、お役に立つことがあります。


税理士業って、数字を扱うし、事務的なことも多いのは事実ですが、

相対するのは、人であり、人がつくりあげた会社や事業という、生身の生き物です。

数字を作り上げるのは、人であり、人を動かすのも、数字ではなく、人です。


的確な判断をするには、数字はもちろん大事ですが、

あくまで人対人のこと、言葉にならない心の機微にも、察知して気付ける、

人間としての仕事が必要なのかな、と最近は考えています。

AI全盛期だからこそ、大事にしたい人間らしい仕事です。



来週312号は、間に合えば19日発表の税制改正大綱について、

再来週313号、年内最終号では、"コンセプト"について、お話したいと思います。


いつも、そして本日もお読みいただき、ありがとうございました。

今週も、皆さんにとって、たくさんよきことがありますように！


　　神佐　真由美


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